Aula 03 - Conceitos de finanças e Orçamento (46s)

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Universidade de Brasília - UnB Faculdade de Economia, Administração e Contabilidade - FACE Departamento de Ciências Contábeis e Atuariais - CCA

Orçamento e Controle Financeiro P RO F ES S O R A : G R A Z I E L L E S A N TA N A 26/08/2016 AULA 03

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Conceitos CONTROLE FINANCEIRO

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Necessidades Como fazer para as despesas caberem dentro do orçamento? Mudar o seu comportamento e refletir sobre sua vida financeira Refletir sobre o peso das suas necessidades presentes para atender às suas necessidades futuras 3

Necessidades Quem é quem? Necessidades são as exigências mínimas para satisfazer as condições materiais e morais da vida.

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Conceitos Receitas Trata-se de todo valor que você ou sua família arrecadam mensalmente. Vale qualquer entrada de dinheiro, por exemplo: salário, aluguéis, aposentadoria, férias, 13º salário etc.

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Conceitos Despesas São os seus gastos mensais. As despesas dividem-se em diferentes tipos.

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Despesas • As despesas têm diversas origens e afetam nosso orçamento de maneiras diferentes. • Por isso é importante conhecer cada tipo de despesa, como ela impacta no orçamento e qual delas é o principal vilão.

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Despesas Despesas Fixas: São as que possuem o mesmo valor mensalmente. Exemplo: aluguel, mensalidade da faculdade etc.

Despesas Variáveis: São as que acontecem todos os meses, mas podem ter valores variáveis. Exemplo: água, luz, telefone etc.

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Despesas Despesas Adicionais: Gastos não obrigatórios, que não ocorrem todos os meses. Exemplo: lazer, vestuários, presentes etc.

Despesas Extras: São as extraordinárias, para quais é preciso estar preparado. Exemplo: material escolar, seguro do carro.

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Despesas E como reduzir as despesas? • Reduza, inicialmente, suas despesas optativas e, se necessário, as variáveis. • O mecanismo é simples: faça cortes de cima para baixo.

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Despesas: como reduzir • Além disso, se pergunte: “Por que estou adquirindo esse objeto?” • Gastos por impulso comprometem o seu esforço em direção a uma vida financeira equilibrada.

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Despesas: como reduzir • Gaste com consciência.

• Utilize estratégias, como por exemplo o 3Rs:

• Defina um novo comportamento de consumo.

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Conceitos Juros O que são?

• Pagamentos por um empréstimo de qualquer natureza. Qual o seu papel? • Garantir algum benefício no empréstimo de bens monetários 13

Juros Existem dois tipos de juros: Juros simples:

• São taxas calculadas somente sobre o principal. São usados em: contas de luz, água, telefone etc. Juros compostos: • Calculados sobre o principal mais juros. São mais usados em empréstimos e prestações.

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Juros Juros na prática Otávio deseja comprar uma televisão de LCD de 42’, no valor de R$ 2.800,00 • Existem três opções de pagamento:

1. À vista, por R$ 2.800,00; 2. Em três parcelas de R$ 933,33, sem juros; ou 3. Em 12 parcelas de R$ 289,75, com juros. 15

Juros Juros na prática Otávio não possuía os R$ 2.800,00 à vista e não conseguiu controlar o seu desejo, comprando a TV em 12 parcelas. O que os juros representam nesse caso? • À vista = R$ 2.800,00 • Em 12 parcelas = 12 x R$ 289,75 = R$ 3.477,00.

• A diferença foi de R$ 677,12 (juros = custo da ansiedade de Otávio = 24% do valor inicial da TV. 16

Juros Juros na prática: Duas opções mais eficientes para a televisão que o Otávio comprou: • Otávio poderia esperar mais alguns meses e comprar a TV em três parcelas sem juros; • Otávio poderia aplicar R$ 230 durante 12 meses. Ao final acumularia R$ 2.815,2, considerando uma inflação de 8% a.a. (R$ 110,4) e um rendimento de 12% a.a. (R$ 165,6). A TV desvalorizaria 15% nesse período, totalizando R$ 2.300. Otávio teria um ganho de R$ 515,2 reais. 17

Conceitos Cheque especial

O cheque especial é um crédito disponível vinculado a sua conta bancária que, caso seja utilizado, deverá ser devolvido acrescido de juros e outros encargos.

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Cheque especial Qual a pegadinha?

Achar que o cheque especial faz parte da sua renda. Exemplo:

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Cheque especial A renda mensal de Otávio é de R$ 1.000,00. No mês de janeiro, ele incorporou seu cheque especial, no valor de R$ 300,00 á sua renda.

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Cheque especial No mês de fevereiro, Otávio precisará repor R$ 300 do cheque especial com um reajuste de 8%, que totalizaria R$ 324. Isso reduz sua renda de fevereiro para R$ 676.

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Cheque especial Quando o cheque especial não é um grande problema? • No caso de despesas eventuais; • E para utilização em curtíssimo prazo (mínimo de 30 dias);

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Conceitos Cartão de crédito

A utilização do cartão de crédito pode ser uma boa estratégia na hora de dar um folego na conta bancária, mas deve ser usado com cautela.

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Cartão de crédito • Todos os pagamentos concentrados no mesmo dia do mês; • Mais dinheiro em caixa.

• Falta de controle dos gastos; • Pagar o mínimo ou parcelar (Juros altos)

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Cartão de crédito

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Conceitos Empréstimos

• Empréstimo é sinônimo de juros. • Normalmente é visto como o vilão, mas nem sempre representa uma má escolha, pois permite que façamos grandes compras, como a compra de um imóvel.

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Empréstimos • Empréstimo pessoal: Modalidade de empréstimo bancário para pessoas físicas que necessitam de dinheiro para qualquer finalidade. Custo: há cobrança do IOF e de taxa de abertura de cadastro (TAC), que fica em torno de R$ 25 a R$ 150, conforme a instituição financeira.

• CDC: Crédito Direto ao consumidor é uma modalidade para o consumo de bens duráveis, como: geladeiras, televisão etc; ou bens semiduráveis, como: roupas, calçados, maquiagens. Custo: Taxa de abertura de cadastro (TAC), que varia entre R$ 5 e um percentual do valor financiado. Incide IOF.

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Empréstimos • Leasing: Modalidade de arrendamento mercantil, onde a instituição financeira adquire o bem e cede o direito de uso ao comprador, porém o mantém em seu nome. O comprador irá utilizar o bem pelo período estabelecido em contrato, desde que pague pelas prestações prédeterminadas. Após o término das parcelas, o condutor pode optar por adquirir o bem, por um valor residual préestabelecido, ou devolvê-lo ao banco.

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Empréstimos • Diferença entre leasing e CDC A diferença do Leasing para o CDC é que neste último, o bem fica no nome do comprador, porém alienado à instituição financeira que o financiou.

Além disso, no leasing caso o comprador queira antecipar algumas parcelas, não existe desconto de juros. Já no CDC é possível antecipar quantas parcelas quiser, pagando menos juros. Uma vantagem do leasing é que não tem incidência de IOF (Impostos sobre operações financeiras), o que reduz o valor da prestação. 29

Empréstimos • No caso da compra de um veículo, observe suas intenções: Se a intenção for ficar um bom tempo com o bem, o leasing é uma boa opção, já que os juros e, consequentemente, as prestações são menores. Caso exista a intenção de desfazer do veículo logo, melhor é optar pelo CDC. Ao contrair um empréstimo, saiba qual o custo efetivo total (CET). O CET é expresso em percentual e inclui todos os encargos e despesas das operações, como: taxa de juros, tarifas, tributos, seguros e outras despesas cobradas. 30

Empréstimos • Consórcio:

O consórcio trata-se de uma poupança coletiva, na qual todos os participantes pagam uma parcela mensal, proporcional ao valor do bem a ser adquirido.

Não há taxas de juros nos consórcios. Porém, é fixada uma taxa de administração, cujo valor corresponde de 15 a 20% do total da carta de crédito. Além de não incidir juros, é uma forma “forçada” de poupar dinheiro. A desvantagem é que não se sabe ao certo quando será contemplado. E caso seja contemplado no final, incidir uma inflação alta. 31

Orçamento ORÇAMENTO FAMILIAR

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Orçamento familiar O planejamento financeiro deve ser executado por meio do orçamento familiar.

Representa: • A previsão das receitas e das despesas de uma família (mesmo que essa família seja só você). Objetivo principal: • Direcionar a aplicação dos recursos financeiros de maneira consciente e otimizada.

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Orçamento familiar Permite:

• Saber a origem e destinação dos recursos financeiros; • Identificar a real condição financeira;

• Desenvolver boa relação com o dinheiro.

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Orçamento familiar O passo a passo do seu orçamento familiar: Despesas diárias

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Despesas mensais

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Projeção

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Plano de ação

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Avaliação

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Orçamento familiar O passo a passo do seu orçamento familiar: Despesas diárias

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Despesas mensais

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Projeção

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Plano de ação

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Avaliação

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Anote diariamente todas as suas receitas e despesas. Crie um método para não se perder, como: - Guardar os recibos; - Exportar a movimentação bancária; - Utilizar apps que tem interface automática com o banco. 36

Orçamento familiar O passo a passo do seu orçamento familiar: Despesas diárias

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Despesas mensais

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Projeção

Plano de ação

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Avaliação

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Anote todas as despesas mensais, ou seja, aquelas que acontecem apenas uma vez ao mês. Exemplos: - Água, - Luz; - Telefone etc 37

Orçamento familiar O passo a passo do seu orçamento familiar: Despesas diárias

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Despesas mensais

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Projeção

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Plano de ação

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Avaliação

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Após conhecer todos os seus gastos, projete o seu orçamento para os próximos meses. Considere: - A média de valores dos últimos três meses; - Evento que acontecerá nos próximos meses; - Algum item que não apareceu ainda. 38

Orçamento familiar O passo a passo do seu orçamento familiar: Despesas diárias

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Despesas mensais

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Projeção

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Plano de ação

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Avaliação

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Identifique sua situação financeira: - Em quais meses sua situação financeira está desfavorável e defina ações a serem tomadas; - Um planejamento que demande mais recursos. 39

Orçamento familiar O passo a passo do seu orçamento familiar: Despesas diárias

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Despesas mensais

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Projeção

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Plano de ação

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Avaliação

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Avalie o seu desempenho, observando os resultados. - Realize comparações entre o previsto e o realizado; - Certifique-se que o planejado irá se realizar, acompanhando e agindo proativamente. 40

Orçamento familiar Modelos de orçamento familiar: • Modelos de planilha para controle orçamentário\Cópia de PlanilhaOrcamentoPessoalEdu.xls • Modelos de planilha para controle orçamentário\idecorcamento-domestico.xls • Modelos de planilha para controle orçamentário\GuiaCVMPlanejamentoFinanceiro.xlsx

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Orçamento familiar Considerações finais:

• Dedique-se ao seu orçamento: I.

Separe um tempo diário para registrar todas as suas despesas;

II. Faça projeções uma vez ao mês; III. Analise os resultados pelo menos uma vez ao mês.

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Orçamento familiar Considerações finais:

• Dicas: I.

Defina as datas de início e fim do seu mês;

II. Ajuste as datas de pagamento da sua conta em função da entrada de receita; III. Identifique gastos que podem ser eliminados ou reduzidos.

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Orçamento familiar Considerações finais:

Não basta apenas anotas receitas e despesas, deve-se, também, planejar, eleger prioridades e controlar o fluxo de caixa.

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Obrigada!

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Bibliografia Caderno de Educação Financeira: Gestão de Finanças Pessoais. BACEN, 2013.

Curso de Gestão Financeira e Pessoa. Escola Corporativa Ampliar. Brasília, 2016. Guia de Planejamento Financeiro. BM&FBovespa, 2012. Pessoa Física: Planejamento e Controle Financeiro Pessoal. SEBRAE, 2013.

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