Determinación del flujo de efectivo

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Materia: Plan de Negocios

Determinación del Flujo de Efectivo

Flujo de efectivo (cash flow) ► La forma en que se administra el efectivo es de suma importancia para el crecimiento de una empresa. Por ello se requiere conocer la información de todas las entradas y salidas de dinero que esta tiene, acción que se logra a través de la determinación del “Estado de Flujo de Efectivo”. ► El Flujo de efectivo también llamado Flujo de caja o cash flow, es un estado financiero que muestra el total de efectivo que ingresó o salió de la empresa, durante un periodo determinado.

► Este documento permite proyectar, concreta y confiadamente, la situación económica de la empresa a futuro, a la vez que facilita tanto el cálculo de las cantidades de dinero que se requerirán en fechas posteriores (para compra de equipo, materia prima, pago de sueldos y adeudos, etc.), como las sumas que ingresarán a la empresa por concepto de ventas, derechos, intereses, etc. MTA. Teodora Ramírez Vega

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Flujo de efectivo (cash flow)  Al igual que los demás estados financieros debe llevar como título el nombre de la empresa, la descripción del documento (Estado de Flujo de Efectivo) y el periodo en el que se realiza el cálculo (del __ al ___ del mes de __ del año ___).  Los pueden proyectarse de manera diaria, semanal, quincenal, mensual, trimestral, semestral o anual, dependiendo de los requerimientos de información del área directiva.  Es uno de los documentos más importantes que un dueño de negocio o directivo debe conocer para mejorar la gestión financiera de la empresa.

MTA. Teodora Ramírez Vega

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Flujo de efectivo (cash flow)

Efectivo inicial

+

Operativo

+

Financiero

+

Inversión

Efectivo final

MTA. Teodora Ramírez Vega

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Flujo de efectivo (cash flow) Para determinar las entradas y salidas de efectivo, primero debemos clasificar los ingresos y egresos dependiendo de su origen y de su aplicación en:  Actividades de operación. Son las derivadas del desarrollo del objeto social de la empresa, es decir, a través de la producción o bien de la comercialización de los bienes, o la prestación de los servicios.  Actividades de financiamiento. Son las derivadas del financiamiento obtenido por las empresas desde el exterior y que le ayudan al desarrollo de su actividad.  Actividades de inversión. Son las que se refieren a las inversiones de las empresas en activos fijos (maquinaria, equipo, etc.), o bien en la compra de valores de otras empresas, como acciones, títulos, etc.

MTA. Teodora Ramírez Vega

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Flujo de efectivo (cash flow) Compañía X, S.A. de C.V. Estado de Flujo de Efectivo Del 1 al 31 de ____ de 2020 (1 mes) Saldo inicial de la cuenta de efectivo

$

$

(+) Entradas de operación

$

$

Ventas de contado

$

$

Cuentas por cobrar

$

$

Otras entradas

$

$

(=) Total de entradas

$

$

(-) Salidas de operación

$

$

Compras de contado

$

$

Cuentas por pagar

$

$

Otras salidas

$

$

$

$

(=) Total de salidas MTA. Teodora Ramírez Vega

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Flujo de efectivo (cash flow) Mes 1

Mes 2

(=) Flujo de efectivo de operación

$

$

(+) Entradas de financiamiento e inversión

$

$

Préstamo bancario

$

$

Aumento de capital

$

$

Inversión

$

$

(=) Total de entradas de financiamiento e inversión

$

$

(-) Salidas de financiamiento e inversión

$

$

Adquisición de activos

$

$

Pago de deuda e intereses

$

$

Inversión

$

$

(=) Total de salidas de financiamiento e inversión

$

$

Saldo final del flujo de efectivo

$

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MTA. Teodora Ramírez Vega

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