4320-19 DCs Alegro Hotel By Tauá Ltda. 2018

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ALEGRO HOTEL BY TAUÁ LTDA Relatório do auditor independente Demonstrações contábeis Em 31 de dezembro de 2018

PES/FPRJ/LG/VGS

4320/19

ALEGRO HOTEL BY TAUÁ LTDA. Demonstrações contábeis Em 31 de dezembro de 2018

Conteúdo

Relatório do auditor independente sobre as demonstrações contábeis Balanços patrimoniais Demonstrações do resultado Demonstrações do resultado abrangente Demonstrações das mutações do patrimônio líquido Demonstrações dos fluxos de caixa Notas explicativas da Administração às demonstrações contábeis 2

Tel (55 31) 3262 4044 Fax (55 31) 3261 7273 www.bdo.com.br

Rua Paraíba, 1000 - 6º andar Funcionários - Belo Horizonte - MG 30130-145

RELATÓRIO DO AUDITOR INDEPENDENTE SOBRE AS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS Aos Administradores e Acionistas da Alegro Hotel By Tauá Ltda. Jarinu – SP Opinião sobre as demonstrações contábeis Examinamos as demonstrações contábeis do Alegro Hotel By Tauá Ltda. (“Empresa”), que compreendem o balanço patrimonial em 31 de dezembro de 2018 e as respectivas demonstrações do resultado, do resultado abrangente, das mutações do patrimônio líquido e dos fluxos de caixa para o exercício findo nessa data, bem como as correspondentes notas explicativas, incluindo o resumo das principais políticas contábeis. Em nossa opinião, as demonstrações contábeis acima referidas apresentam adequadamente em todos os aspectos relevantes, a posição patrimonial e financeira, do Alegro Hotel By Tauá Ltda. em 31 de dezembro de 2018, o desempenho de suas operações e os seus fluxos de caixa para o exercício findo nessa data, de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil e com as normas internacionais de relatório financeiro (IFRS) emitidas pelo International Accounting Standards Board (IASB). Base para opinião sobre as demonstrações contábeis Nossa auditoria foi conduzida de acordo com as normas brasileiras e internacionais de auditoria. Nossas responsabilidades, em conformidade com tais normas, estão descritas na seção a seguir intitulada “Responsabilidades do auditor pela auditoria das demonstrações contábeis”. Somos independentes em relação à Empresa de acordo com os princípios éticos relevantes previstos no Código de Ética Profissional do Contador e nas normas profissionais emitidas pelo Conselho Federal de Contabilidade, e cumprimos com as demais responsabilidades éticas de acordo com essas normas. Acreditamos que a evidência de auditoria obtida é suficiente e apropriada para fundamentar nossa opinião. Responsabilidades da Administração pelas demonstrações contábeis A Administração é responsável pela elaboração e adequada apresentação das demonstrações contábeis individuais e consolidadas de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil e com as normas internacionais de relatório financeiro (IFRS), emitidas pelo International Accouting Standards Board (IASB) e pelos controles internos que ela determinou como necessários para permitir a elaboração de demonstrações contábeis livres de distorção relevante, independentemente se causada por fraude ou erro. Na elaboração das demonstrações contábeis individuais e consolidadas, a Administração é responsável pela avaliação da capacidade de a Companhia continuar operando, divulgando, quando aplicável, os assuntos relacionados com a sua continuidade operacional e o uso dessa base contábil na elaboração das demonstrações contábeis, a não ser que a Administração pretenda liquidar a Companhia e suas controladas ou cessar suas operações, ou não tenha nenhuma alternativa realista para evitar o encerramento das operações.

BDO RCS Auditores Independentes, uma empresa brasileira da sociedade simples, é membro da BDO Internacional Limited, uma companhia limitada por garantia do Reino Unido, e faz parte da rede internacional BDO de firmas-membro independentes. BDO é nome comercial para a rede BDO e cada uma das firmas da BDO.

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Responsabilidades do auditor pela auditoria das demonstrações contábeis Nossos objetivos são obter segurança razoável de que as demonstrações contábeis, tomadas em conjunto, estão livres de distorção relevante, independentemente se causada por fraude ou erro, e emitir relatório de auditoria contendo nossa opinião. Segurança razoável é um alto nível de segurança, mas não uma garantia de que a auditoria realizada de acordo com as normas brasileiras e internacionais de auditoria sempre detectam as eventuais distorções relevantes existentes. As distorções podem ser decorrentes de fraude ou erro e são consideradas relevantes quando, individualmente ou em conjunto, possam influenciar, dentro de uma perspectiva razoável, as decisões econômicas dos usuários tomadas com base nas referidas demonstrações contábeis. Como parte da auditoria realizada de acordo com as normas brasileiras e internacionais de auditoria, exercemos julgamento profissional e mantemos ceticismo profissional ao longo da auditoria. Além disso: § Identificamos e avaliamos os riscos de distorção relevante nas demonstrações contábeis, independentemente se causada por fraude ou erro, planejamos e executamos procedimentos de auditoria em resposta a tais riscos, bem como obtemos evidência de auditoria apropriada e suficiente para fundamentar nossa opinião. O risco de não detecção de distorção relevante resultante de fraude é maior do que o proveniente de erro, já que a fraude pode envolver o ato de burlar os controles internos, conluio, falsificação, omissão ou representações falsas intencionais; § Obtemos entendimento dos controles internos relevantes para a auditoria para planejarmos procedimentos de auditoria apropriados às circunstâncias, mas não com o objetivo de expressarmos opinião sobre a eficácia dos controles internos da Empresa; § Avaliamos a adequação das políticas contábeis utilizadas e a razoabilidade das estimativas contábeis e respectivas divulgações feitas pela Administração; § Concluímos sobre a adequação do uso, pela Administração, da base contábil de continuidade operacional e, com base nas evidências de auditoria obtidas, se existe incerteza relevante em relação a eventos ou condições que possam levantar dúvida significativa em relação à capacidade de continuidade operacional da Empresa. Se concluirmos que existe incerteza relevante, devemos chamar atenção em nosso relatório de auditoria para as respectivas divulgações nas demonstrações contábeis ou incluir modificação em nossa opinião, se as divulgações forem inadequadas. Nossas conclusões estão fundamentadas nas evidências de auditoria obtidas até a data de nosso relatório. Todavia, eventos ou condições futuras podem levar a Empresa a não mais se manter em continuidade operacional; § Avaliamos a apresentação geral, a estrutura e o conteúdo das demonstrações contábeis, inclusive as divulgações e se as demonstrações contábeis representam as correspondentes transações e os eventos de maneira compatível com o objetivo de apresentação adequada.

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Comunicamo-nos com os responsáveis pela governança a respeito, entre outros aspectos, do alcance planejado, da época da auditoria e das constatações significativas de auditoria, inclusive as eventuais deficiências significativas nos controles internos que identificamos durante nossos trabalhos. Belo Horizonte, 22 de agosto de 2019.

BDO RCS Auditores Independentes SS CRC 2 MG 009485/F-0 Paulo Eduardo Santos Contador CRC 1 MG 078750/O-3

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ALEGRO HOTEL BY TAUÁ LTDA. Balanços patrimoniais Em 31 de dezembro de 2018 e 2017 (Valores expressos em milhares de Reais) Ativo

Passivo e patrimônio líquido Notas

2018

2017

Notas

Circulante Caixa e equivalentes de caixa Contas a receber Estoques Impostos a recuperar Adiantamentos

4 5 6 7 8

325 375 93 8 11 812

107 348 51 11 517

Não circulante Imobilizado

9

124 124

121 121

936

638

2017

10 11 12 13 14

56 119 29 174 108 486

68 77 11 242 9 407

Não circulante Partes relacionadas

15

-

20 20

16

417 33 450

120 (206) 297 211

936

638

Patrimônio líquido Capital social Reserva de lucro Prejuízo acumulados Adiantamento para futuro aumento de capital - AFAC

Total do ativo

2018

Circulante Fornecedores Obrigações trabalhistas e sociais Obrigações tributárias Adiantamento de clientes Outros débitos

Total do passivo e patrimônio líquido

As notas explicativas da Administração são parte integrante das demonstrações contábeis.

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ALEGRO HOTEL BY TAUÁ LTDA. Demonstrações do resultado Em 31 de dezembro de 2018 e 2017 (Valores expressos em milhares de Reais) Notas

2018

2017

Receita líquida de vendas e prestação de serviços

17

3.888

877

Custo das mercadoreias vendidas e dos serviços prestados

18

(2.330) 1.558

(796) 81

19 20

(1.075) (178) (2) 3 (1.252)

(230) (48) (3) (281)

Lucro bruto Receitas/(despesas) operacionais Despesas administrativas e gerais Despesas com vendas Despesas com manutenção Outras receitas/(despesas) operacionais, líquidas

Resultado operacional antes das receitas/(despesas) financeiras, líquidas Receitas/(despesas) financeiras, líquidas Receitas financeiras Despesas financeiras

306

21 21

Resultado antes do Imposto de Renda e Contribuição Social Imposto de Renda e Contribuição Social Imposto de Renda Contribuição Social

Lucro/(Prejuízo) do exercício

(200)

9 (25) (16)

(6) (6)

290

(206)

(32) (19) (51)

-

239

(206)

As notas explicativas da Administração são parte integrante das demonstrações contábeis.

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ALEGRO HOTEL BY TAUÁ LTDA. Demonstrações dos resultados abrangentes Em 31 de dezembro de 2018 e 2017 (Valores expressos em milhares de Reais) 2018 Lucro/(Prejuízo) do exercício Total do resultado abrangente do exercício

2017 239 239

(206) (206)

As notas explicativas da Administração são parte integrante das demonstrações contábeis.

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ALEGRO HOTEL BY TAUÁ LTDA. Demonstrações das mutações do patrimônio líquido (Valores expressos em milhares de Reais)

Capital social

Adiantamento para Futuro Aumento de Capital - AFAC

Prejuízos acumulados

Reserva de Lucros -

Integralização de capital Adiantamento para futuro aumento de capital - AFAC Prejuízo do exercício

120 -

-

(206)

297 -

120 297 (206)

Saldos em 31 de dezembro de 2017

120

-

(206)

297

211

Aumento de Capital Lucro líquido do exercício

297 -

-

239

(297) -

239

-

33

417

33

Destinação do lucro do exercício: Constituição de reserva de lucros Saldos em 31 de dezembro de 2018

-

Total

-

Saldos em 31 de dezembro de 2016

(33) -

-

-

-

-

-

450

As notas explicativas da Administração são parte integrante das demonstrações contábeis.

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ALEGRO HOTEL BY TAUÁ LTDA. Demonstrações dos fluxos de caixa Em 31 de dezembro de 2018 e 2017 (Valores expressos em milhares de Reais) 2018 Lucro /(Prejuiízo) do exercício

2017 239

(206)

13 252

5 2 (199)

(27) (42) (8) (77)

(350) (51) (11) (412)

(12) 42 18 (68) 99 79

68 77 11 242 9 407

Ajuste para conciliar o resultado às disponibilidades geradas pelas atividades operacionais Depreciações e amortizações Constituição de provisão para perda de creditos de liquidação duvidosa Redução/(aumento) nos ativos operacionais Contas a receber Estoques Impostos a recuperar Adiantamentos Aumento/(redução) nos passivos operacionais Fornecedores Obrigações trabalhistas e sociais Obrigações tributárias Adiantamento de clientes Outros passivos circulantes e não circulantes

Caixa líquido proveniente/utilizado nas atividades operacionais

254

(204)

Caixa líquido utilizado nas atividades de investimentos

(16) (16)

(126) (126)

Fluxo de caixa das atividades de financiamentos Partes relacionadas, líquidas Adiantamento para futuro aumento de capital - AFAC Integralização de capital Caixa líquido utilizado/proveniente nas atividades de financiamentos

(20) (20)

20 297 120 437

Aumento/(redução) no caixa e equivalentes

218

107

Caixa e equivalentes de caixa no início do exercício Caixa e equivalentes de caixa no final do exercício

107 325

107

Aumento/(redução) no caixa e equivalentes

218

107

Fluxo de caixa das atividades de investimento Aquisição de ativos imobilizados e intangíveis

As notas explicativas da Administração são parte integrante das demonstrações contábeis.

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ALEGRO HOTEL BY TAUÁ LTDA. Notas explicativas da Administração às demonstrações contábeis Em 31 de dezembro de 2018 e 2017 (Valores expressos em milhares de Reais) 1.

Contexto operacional A empresa tem como objeto social a exploração do ramo de hotelaria cujo sistema para atendimento é o de diária, podendo incluir café da manhã e refeições, exploração do ramo de restaurante, bar, lanchonete, sauna, academia, business center, lavanderia e estacionamento, prestação de serviços em geral relacionados com atividades hoteleiras e afins, o comércio varejista de artigos de vestuários, presentes, souvenires, participação em outras empresas na qualidade de sócia quotista ou acionista, aluguel de salas para eventos. Localizado no Condomínio Empresarial (Brazilian Business Park – BBP) o Alegro é o mais novo hotel focado no turismo de negócios da região. O Hotel está sediado na Estrada Municipal Alberto Tofanin, nº 6.100, bairro do Pinhal no município de Jarinu, Estado de São Paulo e teve início das suas atividades em maio de 2017, dispondo de 110 quartos, e 01 sala de eventos.

2.

Bases de preparação a. Declaração de conformidade (com relação às práticas contábeis adotadas no Brasil) As demonstrações contábeis foram elaboradas e estão em conformidade com as práticas contábeis adotadas no Brasil, com observância, no que aplicável às disposições contidas na Lei das Empresas por Ações, já considerando as alterações trazidas pela Lei nº 11.638/07 e nº 11.941/09. Também, foram observadas as Normas Brasileiras de Contabilidade (NBCTGs) emitidas pelo Conselho Federal de Contabilidade - CFC, em especial o Norma Técnica NBC TG 1000 que trata da Contabilidade para Pequenas e Médias Empresas, em consonância com os pronunciamentos, orientações e interpretações emitidas pelo Comitê de Pronunciamentos Contábeis – CPC, que estão em conformidade com as Normas Internacionais de Contabilidade (IFRS) emitidas pelo International Accounting Standards Board – IASB. As presentes demonstrações contábeis foram aprovadas pela Administração da Empresa em 22 de agosto de 2019. b. Base de mensuração As demonstrações contábeis foram preparadas considerando o custo histórico.

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ALEGRO HOTEL BY TAUÁ LTDA. Notas explicativas da Administração às demonstrações contábeis Em 31 de dezembro de 2018 e 2017 (Valores expressos em milhares de Reais) c. Moeda funcional e moeda de apresentação As demonstrações contábeis são apresentadas em Real, que é a moeda funcional e de apresentação da Companhia por se tratar do principal ambiente econômico em que atua. Todas as informações financeiras apresentadas foram expressas em Reais, exceto quando indicado de outra forma. d. Uso de estimativas e julgamentos A preparação das demonstrações contábeis de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil, exige que a Administração faça julgamentos, estimativas e premissas que afetam a aplicação de políticas contábeis e os valores reportados de ativos, passivos, receitas e despesas. Os resultados reais podem divergir dessas estimativas. Estimativas e premissas são revistas de uma maneira contínua. Revisões com relação a estimativas contábeis são reconhecidas no período em que as estimativas são revisadas e em quaisquer períodos futuros afetados. 3.

Sumário das principais políticas contábeis As principais práticas contábeis adotadas na elaboração dessas demonstrações contábeis estão descritas a seguir: 3.1.

Ativos financeiros a. Classificação No reconhecimento inicial, um ativo financeiro é classificado como mensurado ao: (i) custo amortizado; (ii) valor justo por meio de outros resultados abrangentes (“FVOCI”); ou (iii) valor justo por meio do resultado (“FVTPL”). Um ativo financeiro é mensurado ao custo amortizado se satisfizer ambas as condições a seguir: (i) o ativo é mantido dentro de um modelo de negócios com o objetivo de coletar fluxos de caixa contratuais; e (ii) os termos contratuais do ativo financeiro dão origem, em datas específicas, aos fluxos de caixa que são apenas pagamentos de principal e de juros sobre o valor principal em aberto.

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ALEGRO HOTEL BY TAUÁ LTDA. Notas explicativas da Administração às demonstrações contábeis Em 31 de dezembro de 2018 e 2017 (Valores expressos em milhares de Reais) Um ativo financeiro é mensurado no FVOCI somente se satisfizer ambas as condições a seguir: (i) o ativo é mantido dentro de um modelo de negócios cujo objetivo é alcançado tanto pela coleta de fluxos de caixa contratuais como pela venda de ativos financeiros; e (ii) os termos contratuais do ativo financeiro dão origem, em datas específicas, a fluxos de caixa que representam pagamentos de principal e de juros sobre o valor principal em aberto. Todos os outros ativos financeiros são classificados como mensurados ao valor justo por meio do resultado. Adicionalmente, no reconhecimento inicial, a Empresa pode, irrevogavelmente, designar um ativo financeiro, que satisfaça os requisitos para ser mensurado ao custo amortizado, ao FVOCI ou mesmo ao FVTPL. Essa designação possui o objetivo de eliminar ou reduzir significativamente um possível descasamento contábil decorrente do resultado produzido pelo respectivo ativo. b. Reconhecimento e mensuração As compras e as vendas de ativos financeiros são reconhecidas na data da negociação. Os investimentos são, inicialmente, reconhecidos pelo valor justo, acrescidos dos custos da transação para todos os ativos financeiros não classificados como ao valor justo reconhecido no resultado. Os ativos financeiros ao valor justo reconhecidos no resultado são, inicialmente, reconhecidos pelo valor justo, e os custos da transação são debitados à demonstração do resultado no período em que ocorrerem. O valor justo dos investimentos com cotação pública é baseado no preço atual de compra. Se o mercado de um ativo financeiro não estiver ativo, a Empresa estabelece o valor justo por meio de técnicas de avaliação. Essas técnicas incluem o uso de operações recentes contratadas com terceiros, a referência a outros instrumentos que são substancialmente similares, a análise de fluxos de caixa descontados e os modelos de precificação de opções, privilegiando informações de mercado e minimizando o uso de informações geradas pela Administração.

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ALEGRO HOTEL BY TAUÁ LTDA. Notas explicativas da Administração às demonstrações contábeis Em 31 de dezembro de 2018 e 2017 (Valores expressos em milhares de Reais) c.

Valor recuperável (impairment) de ativos financeiros – ativos mensurados ao custo amortizado

A Empresa avalia no final de cada período de relatório se há evidência objetiva de que um ativo financeiro ou grupo de ativos financeiros esteja deteriorado. Os critérios utilizados pela Empresa para determinar se há evidência objetiva de uma perda por impairment incluem: (i) dificuldade financeira significativa do emissor ou tomador; (ii) uma quebra de contrato, como inadimplência ou atraso nos pagamentos de juros ou de principal; (iii) probabilidade de o devedor declarar falência ou reorganização financeira; e (iv) extinção do mercado ativo daquele ativo financeiro em virtude de problemas financeiros. d. Desreconhecimento de ativos financeiros Um ativo financeiro (ou, quando for o caso, uma parte de um ativo financeiro ou parte de um grupo de ativos financeiros semelhantes) é baixado principalmente quando: (i) os direitos de receber fluxos de caixa do ativo expirarem; e (ii) a Empresa transferiu os seus direitos de receber fluxos de caixa do ativo ou assumiu uma obrigação de pagar integralmente os fluxos de caixa recebidos, sem demora significativa, a um terceiro por força de um acordo de “repasse”; e (a) a Empresa transferiu substancialmente todos os riscos e benefícios relativos ao ativo; ou (b) a Empresa não transferiu e não reteve substancialmente todos os riscos e benefícios relativos ao ativo, mas transferiu o controle sobre esse ativo. Quando a Empresa tiver transferido seus direitos de receber fluxos de caixa de um ativo, ou tiver executado um acordo de repasse e não tiver transferido ou retido substancialmente todos os riscos e benefícios relativos ao ativo, um ativo é reconhecido na extensão do envolvimento contínuo da Empresa com esse ativo. 3.2.

Passivos financeiros a. Reconhecimento e mensuração Um passivo financeiro é classificado como mensurado pelo valor justo por meio do resultado caso seja definido como mantido para negociação ou designado como tal no momento do seu reconhecimento inicial. Os custos da transação são reconhecidos no resultado conforme incorridos. Esses passivos financeiros são mensurados pelo valor justo e eventuais mudanças no valor justo são reconhecidas no resultado do exercício.

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ALEGRO HOTEL BY TAUÁ LTDA. Notas explicativas da Administração às demonstrações contábeis Em 31 de dezembro de 2018 e 2017 (Valores expressos em milhares de Reais) Os passivos financeiros da Empresa, que são inicialmente reconhecidos a valor justo, incluem contas a pagar a fornecedores e outras contas a pagar, empréstimos e financiamentos são acrescidos do custo da transação diretamente relacionado. b. Mensuração subsequente Após o reconhecimento inicial, empréstimos e financiamentos, fornecedores e contas a pagar são mensurados subsequentemente pelo custo amortizado, utilizando o método da taxa de juros efetivos. c. Custos de empréstimos (Se aplicável) Os custos de empréstimos atribuídos à aquisição, construção ou produção de um ativo que, necessariamente, demanda um período de tempo substancial para ficar pronto para seu uso ou venda pretendidos são capitalizados como parte do custo destes ativos. Custos de empréstimos são juros e outros custos em que a Empresa incorre em conexão com a captação de recursos. d. Desreconhecimento de passivos financeiros Um passivo financeiro é baixado quando a obrigação for revogada, cancelada ou expirar. Quando um passivo financeiro existente for substituído por outro do mesmo mutuante com termos substancialmente diferentes, ou os termos de um passivo existente forem significativamente alterados, essa substituição ou alteração é tratada como baixa do passivo original e reconhecimento de um novo passivo, sendo a diferença nos correspondentes valores contábeis reconhecida na demonstração do resultado. 3.3.

Caixa e equivalentes de caixa São representados por disponibilidades em moeda nacional, referentes à caixa, bancos e aplicações financeiras em títulos de renda fixa com disponibilidade imediata e são utilizados pela Empresa no gerenciamento de seus compromissos de curto prazo. As aplicações financeiras são registradas ao valor justo por meio do resultado que se equipara ao valor de custo, acrescido dos rendimentos proporcionalmente auferidos até as datas de encerramento do exercício. Em função disso são considerados como “equivalentes de caixa”, conforme estabelecido na NBC TG 03 (em consonância com o Pronunciamento Técnico CPC 03 – Demonstração dos Fluxos de Caixa).

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ALEGRO HOTEL BY TAUÁ LTDA. Notas explicativas da Administração às demonstrações contábeis Em 31 de dezembro de 2018 e 2017 (Valores expressos em milhares de Reais) 3.4.

Contas a receber Estão contabilizados valores a receber. Os valores são registrados e mantidos no balanço pelo valor nominal dos títulos, pois não possuem caráter de financiamento em contrapartida à conta de resultado, e estão de acordo com o CPC 30 – Reconhecimento de Receitas. A Empresa adotada a classificação de parte dos valores a receber como “conta transitória” e que são baixados (reclassificados) quando é definido uma forma de quitação dos valores a receber, seja por meio de dinheiro, depósito bancário, cartões ou faturado.

3.5.

Demais ativos circulantes São apresentados ao valor de custo ou realização, incluindo, quando aplicável, os rendimentos e as variações monetárias auferidas. Além disso, quando aplicável, as transações relevantes são ajustadas a valor presente. O cálculo do ajuste a valor presente é efetuado para cada transação com base numa taxa de juros que reflete o prazo, a moeda e o risco de cada transação. A contrapartida dos ajustes a valor presente de contas a receber é feita na receita bruta no resultado. A diferença entre o valor presente de uma transação e o valor de face do faturamento é considerada receita financeira e é apropriada com base nos métodos do custo amortizado e da taxa de juros efetiva ao longo do prazo de vencimento da transação, conforme NBC TG 12 (em consonância com o Pronunciamento Técnico do CPC 12 – Ajuste a Valor Presente).

3.6.

Depósitos judiciais Os depósitos em juízo, que representam ativos restritos da Empresa, são relacionados a quantias depositadas e mantidas em juízo até a resolução das questões legais relacionadas. Estes depósitos são mensurados pelo custo amortizado.

3.7.

Imobilizado Reconhecimento e mensuração As classes de ativos imobilizados da empresa são demonstrados pelo custo de aquisição acrescido da mais valia resultado do custo atribuído (deemed cost), em conformidade com o Pronunciamento Técnico 37 CPC 37 (R1) -Adoção Inicial das Normas Internacionais de Contabilidade, ICPC 10 - Interpretação sobre a Aplicação Inicial ao Ativo Imobilizado emitidos pelo CPC, com base em avaliações efetuadas por Empresa especializada independente, deduzida a subsequente depreciação e amortização, quando aplicável. A depreciação dos bens é calculada pelo método linear considerando o valor residual projetado e a estimativa de vida útil dos bens. Um item de imobilizado é baixado quando vendido ou quando nenhum benefício econômico futuro for esperado do seu uso ou venda.

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ALEGRO HOTEL BY TAUÁ LTDA. Notas explicativas da Administração às demonstrações contábeis Em 31 de dezembro de 2018 e 2017 (Valores expressos em milhares de Reais) Eventual ganho ou perda resultante da baixa do ativo (calculado como sendo a diferença entre o valor líquido da venda e o valor contábil do ativo) são incluídos na demonstração do resultado, no exercício em que o ativo for baixado. Ativos mantidos por meio de arrendamento financeiro são depreciados pela vida útil esperada, da mesma forma que os ativos próprios ou por um período inferior, se aplicável, conforme termos do contrato de arrendamento em questão. Custos subsequentes Custos subsequentes são capitalizados na medida em que seja provável que benefícios futuros associados com os gastos serão auferidos pela Empresa. Gastos de manutenção e reparos recorrentes são registrados no resultado. Depreciação Itens do ativo imobilizado são depreciados pelo método linear no resultado do exercício baseado na vida útil econômica estimada de cada componente. Itens do ativo imobilizado são depreciados a partir da data em que são instalados e estão disponíveis para uso, ou em caso de ativos construídos internamente, do dia em que a construção é finalizada e o ativo está disponível para utilização. Redução ao valor recuperável No fim de cada exercício, a Empresa revisa o valor contábil de seus ativos de para determinar se há indicação de que tais ativos sofreram alguma perda por redução ao valor recuperável. Se houver tal indicação, o montante recuperável do ativo é estimado com a finalidade de mensurar o montante dessa perda. Quando não for possível estimar o montante recuperável de um ativo individualmente, a Empresa calcula o montante recuperável da unidade geradora de caixa à qual pertence o ativo. Quando uma base de alocação razoável e consistente puder ser identificada, os ativos corporativos também são alocados a cada unidade geradora de caixa ou ao menor grupo de unidades geradoras de caixa, para o qual uma base de alocação razoável e consistente possa ser identificada.

17

ALEGRO HOTEL BY TAUÁ LTDA. Notas explicativas da Administração às demonstrações contábeis Em 31 de dezembro de 2018 e 2017 (Valores expressos em milhares de Reais) O montante recuperável é o maior entre o valor justo e o contábil, diminuído dos custos a incorrer pela venda ou pelo uso. Na avaliação do valor em uso, os fluxos de caixa futuros estimados são descontados a valor presente por uma taxa de desconto, antes dos impostos, que reflita uma avaliação atual de mercado do valor da moeda no tempo e os riscos específicos do ativo para o qual a estimativa de fluxos de caixa futuros foi ajustada. Se o montante recuperável de um ativo (ou unidade geradora de caixa) calculado for menor que seu valor contábil, o valor contábil do ativo (ou unidade geradora de caixa) é reduzido ao seu valor recuperável. A perda por redução ao valor recuperável é reconhecida imediatamente no resultado. 3.8.

Adiantamento de clientes Refere-se aos montantes recebidos de clientes em caráter de adiantamento, cuja utilização é futura. Assim, na medida em que o serviço é executado (hospedagem), o cliente efetua a compensação do adiantamento nos faturamentos. A Empresa adota a classificação de “Créditos não Identificados” que corresponde aos depósitos bancários cujo cliente depositante não é identificado. Quando esses valores são identificados os saldos são reclassificados para depósitos de hospedes antecipados. Desse modo é vinculado o cliente identificado numa reserva.

3.9.

Demais Passivos Circulantes e Não Circulantes São demonstrados por valores conhecidos ou calculáveis, acrescidos, quando aplicável, dos correspondentes encargos e variações monetárias incorridos, em base “pró-rata” dia. Além disso, quando aplicável, as transações relevantes são ajustadas a valor presente, conforme NBC TG 12 (em consonância com o Pronunciamento Técnico do CPC 12 – Ajuste a Valor Presente).

3.10. Demonstrações dos Fluxos de Caixa As demonstrações dos fluxos de caixa, pelo método indireto, são preparadas e apresentadas de acordo com a NBC TG 03 (em consonância com o Pronunciamento Técnico CPC 03 – Demonstração dos Fluxos de Caixa). 3.11. Modificações e atualização de novas normas contábeis Em 1º de janeiro de 2018, o CPC 47 - Receita de Contrato com Cliente (“IFRS 15”) e CPC 48 – Instrumentos Financeiros (“IFRS 9”) entraram em vigor, respectivamente. 18

ALEGRO HOTEL BY TAUÁ LTDA. Notas explicativas da Administração às demonstrações contábeis Em 31 de dezembro de 2018 e 2017 (Valores expressos em milhares de Reais) Uma série de outras modificações e atualização de normas também entraram em vigor a partir de 1º de janeiro de 2018, mas não afetaram materialmente as demonstrações contábeis da Empresa. A seguir, principais normas e efeitos avaliados pela Administração da Empresa: § CPC 47 - Receita de Contrato com Cliente (IFRS 15 - Revenue from Contracts with Customers) A principal mudança resultante da adoção do IFRS 15 (CPC 47) decorre dos princípios que uma entidade aplicará para determinar a mensuração da receita e como e quando ela é reconhecida, baseada em cinco passos: (1) identificação dos contratos com os clientes; (2) identificação das obrigações de desempenho previstas nos contratos; (3) determinação do preço da transação; (4) alocação do preço da transação à obrigação de desempenho previstas nos contratos e (5) reconhecimento da receita quando a obrigação de desempenho é atendida. A nova norma substitui o IAS 11 - Contratos de Construção e o IAS 18 – Receitas e correspondentes interpretações. As alterações estabeleceram os critérios para mensuração e registro das vendas, na forma que efetivamente foram realizadas com a devida apresentação, assim como o registro pelos valores que a Empresa tenha direito na operação, considerando eventuais estimativas de perda de valor. § CPC 48 – Instrumentos Financeiros (IFRS 9 - Financial Instruments) O CPC 48 substitui as orientações existentes na CPC 38 (IAS 39) Instrumentos Financeiros: Reconhecimento e Mensuração. O referido pronunciamento contábil inclui novos modelos para a classificação e mensuração de instrumentos financeiros e a mensuração de perdas esperadas de crédito para ativos financeiros e contratuais, como também novos requisitos sobre a contabilização de hedge. A nova norma mantém as orientações existentes sobre o reconhecimento e desreconhecimento de instrumentos financeiros do CPC 38. Novos pronunciamentos técnicos, revisões e interpretações emitidas e não vigentes Foram aprovadas e emitidas as seguintes normas e interpretações pelo IASB, que ainda não está em vigência e não foi adotada de forma antecipada pela Empresa.

19

ALEGRO HOTEL BY TAUÁ LTDA. Notas explicativas da Administração às demonstrações contábeis Em 31 de dezembro de 2018 e 2017 (Valores expressos em milhares de Reais) § IFRS 16 Operações de Arrendamento Mercantil (CPC 06 (R2)) A nova norma substitui o IAS 17 – “Operações de Arrendamento Mercantil” e correspondentes interpretações e determina que os arrendatários passam a ter que reconhecer o passivo dos pagamentos futuros e o direito de uso do ativo arrendado para praticamente todos os contratos de arrendamento mercantil, incluindo os operacionais, podendo ficar fora do escopo dessa nova norma determinados contratos de curto prazo ou de valores irrelevantes dos ativos envolvidos na operação. Os critérios de reconhecimento e mensuração dos arrendamentos nas demonstrações financeiras dos arrendadores ficam substancialmente mantidos. Essa norma entre em vigor a partir de 1º de janeiro de 2019. § IFRIC 23 – Incerteza sobre Tratamento de Tributos sobre o Lucro (ICPC 22 - Incerteza sobre Tratamento de Tributos sobre o Lucro) A nova interpretação estabelece requisitos de reconhecimento e mensuração em situações onde a empresa tenha definido durante o processo de apuração dos impostos sobre o lucro (imposto de renda e contribuição social) a utilização de tratamentos fiscais incertos, que podem vir a ser questionadas pela autoridade fiscal. Em situações onde determinados tratamentos sejam incertos, a empresa deve definir a probabilidade de aceitação das autoridades fiscais em relação e apresenta-los em separado, apurando eventual contingência se concluído que a autoridade fiscal não aceitará tal tratamento. 4.

Caixa e equivalentes de caixa Estão apresentados com a seguinte composição: 2018

2017

Caixa

2

26

323

81

325

107

Bancos conta movimento

5.

Contas a receber 2018

2017

Clientes

239

188

Clientes - cartão de crédito

150

163

(14) 375

(3) 348

PECLD

20

ALEGRO HOTEL BY TAUÁ LTDA. Notas explicativas da Administração às demonstrações contábeis Em 31 de dezembro de 2018 e 2017 (Valores expressos em milhares de Reais) 6.

Estoques 2018

7.

2017

Estoques para consumo

59

Estoques para revenda

34

28

93

51

Impostos a recuperar 2018 ISSQN a Recuperar IRPJ a compensar

8.

23

2017 3

-

5

-

8

-

Adiantamentos 2018

2017

Adiantamento a fornecedores

3

11

Adiantamento a funcionários

8

-

11

11

21

ALEGRO HOTEL BY TAUÁ LTDA Notas explicativas da Administração às demonstrações contábeis Em 31 de dezembro de 2018 e 2017 (Valores expressos em milhares de Reais) 9.

Imobilizado Instalações Saldos Líquidos em 31 de dezembro de 2016

Máquinas e

Móveis e

Computadores e

equipamentos

utensílios

periféricos

-

-

Imobilizado total

-

-

-

Aquisição

41

27

54

4

126

Depreciação do exercício

(2)

(1)

(2)

-

(5)

39

26

52

4

121

Saldos em 31 de dezembro de 2017 Custo total

41

Depreciação acumulada

27

(2)

54

(1)

4

(2)

126 -

(5)

Valor contábil

39

26

52

4

121

Saldos Líquidos em 31 de dezembro de 2017

39

26

52

4

121

3

14

-

-

17

(6)

(1)

(14)

Aquisição Depreciação do exercício

(4)

(3)

Saldos em 31 de dezembro de 2018

38

37

46

3

124

Custo total

38

37

46

3

124

-

-

-

-

-

38

37

46

3

124

Depreciação acumulada Valor contábil Taxas anuais de depreciação - %

10%

10%

10%

20%

22

ALEGRO HOTEL BY TAUÁ LTDA Notas explicativas da Administração às demonstrações contábeis Em 31 de dezembro de 2018 e 2017 (Valores expressos em milhares de Reais) 10. Fornecedores 2018 Fornecedores

2017 56 56

68 68

11. Obrigações trabalhistas e sociais 2018

2017

Salários a pagar

26

25

Encargos trabalhistas

42

26

51 119

26 77

Provisão de férias e encargos

12. Obrigações tributárias 2018 COFINS a recolher

2017 12

5

PIS a recolher

3

1

ISS a recolher

9

3

5 29

2 11

Outros

13. Adiantamento de clientes 2018 Depositos de hospedes antecipados Créditos não identificados

2017 159

147

15 174

95 242

14. Outros débitos 2018 Aluguel variavel a pagar Provisão de material operacional FEES - Tauá Administradora

2017 76

-

2

-

30 108

9 9

23

ALEGRO HOTEL BY TAUÁ LTDA Notas explicativas da Administração às demonstrações contábeis Em 31 de dezembro de 2018 e 2017 (Valores expressos em milhares de Reais) 15. Partes relacionadas 2018

2017

Empréstimos contratuais a longo prazo

-

20 20

16. Patrimônio líquido Capital social O Capital Social da Empresa em 31 de dezembro de 2018 é de R$ 417.003 (quatrocentos e dezessete mil e três reais), dividido em 417.003 (quatrocentos e dezessete mil e três), quotas no valor unitário de R$ 1,00 (um real), demonstrado a seguir: Quantidade de

Valor R$

quotas

( Em Reais)

Daniel Chequer Ribeiro

1

1

João Luiz Chequer Ribeiro

1

1

Lizete dos Santos Ribeiro Tauá Holding e Participações Ltda.

1

1

417.000

417.000

417.003

417.003

17. Receita líquida de vendas e prestação de serviços 2018

2017

Receita bruta de vendas

1.364

286

Receita bruta de serviços

2.831

648

(247)

(57)

(60) 3.888

877

(-) Impostos incidentes sobre vendas (-)Devoluções vendas/ canceladas

24

ALEGRO HOTEL BY TAUÁ LTDA Notas explicativas da Administração às demonstrações contábeis Em 31 de dezembro de 2018 e 2017 (Valores expressos em milhares de Reais) 18. Custo das mercadorias vendidas e dos serviços prestados 2018 Custos de alimentos e bebidas

2017 (407)

Custo de produtos diversos

(123)

(8)

(6)

(197)

(83)

Custo com conservação e limpeza

(59)

(13)

Custos com serviços de terceiros

(330)

(71)

(54)

(7)

Custos com telefonia fixa e movel

(9)

(7)

Custos com vendas e marketing

(2)

(4)

(83)

(24)

Custo com pessoal

(893)

(408)

Outros

(288)

(50)

(2.330)

(796)

Custos com Energia eletrica

Custo com manutenção

Custos com gás

19. Despesas administrativas e gerais 2018

2017

Despesas com pessoal Despesas com serviços de terceiros

(307)

(82)

(5)

(1)

Despesas com comissões de agencias

(55)

(8)

Despesas com processamentos de dados e TI

(58)

(37)

Despesas com comissão cartão

(33)

(10)

(1)

(2)

Despesas de taxa de administração

(84)

(19)

Despesas com depreciação e amortização

(14)

(6)

Despesas com Locação de moveis, utensílios e equipamento

Despesa com Condução, alimentação e quilometragem Outros

(17)

(4)

(501) (1.075)

(61) (230)

20. Despesas com vendas 2018 Divulgação, anúncio e publicação Despesas de Taxa de Marketing Comissões vendedoras / executivas Outros

2017 (11)

(13)

(126)

(28)

(38)

(7)

(3) (178)

(48)

25

ALEGRO HOTEL BY TAUÁ LTDA Notas explicativas da Administração às demonstrações contábeis Em 31 de dezembro de 2018 e 2017 (Valores expressos em milhares de Reais) 21. Receitas/(despesas) financeiras, líquidas 2018

2017

Receitas Financeiras Desconto financeiro obtido

7

-

Outras receitas financeiras

2

-

9

-

(5)

(1)

Despesas Financeiras Descontos concedidos Tarifas e despesas bancárias diversas Outras despesas financeiras

Receitas /(despesas) financeiras, líquidas

(20)

(4)

-

(1)

(25)

(6)

(16)

(6)

22. Cobertura de seguros A Empresa e sua controlada avaliam a necessidade de contratação ou não de coberturas de seguros para os bens sujeitos a riscos por montantes considerados suficientes para cobrir eventuais sinistros, considerando a natureza de sua atividade. As premissas de riscos adotadas, dada a sua natureza, não fazem parte do escopo de exame pela auditoria e, consequentemente, não foram examinadas pelos nossos auditores independentes. 23. Eventos subsequentes De acordo com o disposto no Pronunciamento Técnico CPC 24, não houve eventos subsequentes relevantes que ocasionassem ajustes ou divulgações especiais.

__________________________________________ Daniel Chequer Ribeiro Administrador CPF: 007.640.916-38

__________________________________________ Fernando Sávio Silva de Oliveira Contador CRC/MG 091394/O-1

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